IRS zielt auf Amazon FBA -Verkäufer mit einer neuen ECI -Steuerregel aus: Was Sie wissen müssen

Der Kern des neuen IRS -Leitscheins Das Herz des politischen Verschiebung im August 2025 ist das Konzept des „effektiv verbundenen Einkommens“ (ECI). Der IRS gibt nun ausdrücklich an, dass ausländische Verkäufer, die Waren in den FBA-Lagerhäusern von Amazon, in Übersee-Lager von Drittanbietern oder ihren eigenen Lagerhäusern in den USA aufbewahren, wahrscheinlich als „US-amerikanische Handel oder Geschäft“ (USTB) angesehen werden.

Diese Bezeichnung bedeutet, dass alle Einnahmen im Zusammenhang mit diesen Geschäftsaktivitäten als ECI eingestuft werden und dem IRS unter Verwendung von Form 1120-F gemeldet werden müssen, wobei die Bundeseinkommensteuer für den Nettogewinn gezahlt wird.

Die wichtigste Änderung ist die Haltung der IRS, dass allein in den USA eine wesentliche und kontinuierliche Geschäftsoperation in den USA einbezogen wird. Die Nichteinhaltung von schwerwiegenden finanziellen Risiken: Rückwirkende Audits: Das IRS behält sich das Recht vor, 3 bis 6 Jahre unbezahlte Steuern für nicht konforme Verkäufer zurückzuverfolgen. Umsatzerlöse mit einer Rate von 30%, die für Unternehmen, die an dünnen Margen tätig sind, verheerend sein. Warum FBA den ECI -Status auslöst, ist klar und direkt: Das Speichern von Inventar auf US -Boden, um den amerikanischen Verbrauchern den schnellen Umsatz zu erleichtern, ist eine endgültige betriebliche Präsenz. Dies gilt einheitlich, unabhängig davon, ob sich die Aktie in Amazon FBA, einem dritten Anbieter in Übersee oder einem privaten US-amerikanischen Lagerhaus eines Verkäufers befindet.

Über den Inventar hinaus sind andere Faktoren, die eine ECI-Bestimmung stärken können, ein in den USA registrierter Marken oder ein Patent, die Aufrechterhaltung eines örtlichen Amtes oder die Beschäftigung von Mitarbeitern in den USA1. Ein in Shenzhen ansässiger Beleuchtungsverkäufer, der von den neuen Interpretationen unangebracht wurde, wurde Berichten zufolge mit einer Rechnung von 237.000 US-Dollar für Rückensteuern und Strafen von 2023 bis 2025 getroffen. Diese massive Zahlung löste ihre Gewinnspanne von 18% aus, wobei es effektiv in negative Gebiete drückte und zwei Jahre der harten Arbeit löschte.

Ein anderer Verkäufer aus Dongzhou stand einem „Doppel -Whammy“ -Beaugungsnotizes sowohl der chinesischen Steuerbehörden als auch der IRS aus, stellte eine komplexe Herausforderung der potenziellen Doppelbesteuerung vor und hob die neue Ära der globalen Steuertransparenz hervor. Der größere regulatorische Kontext. Verschiebung ist Teil eines breiteren, globalen Trends. Datenberichterstattung: Der 1099-K-Formularberichtsschwellenwert für Zahlungsprozessoren und Plattformen ist ein wichtiges Tool für den IRS. Der Schwellenwert fiel für das Steuerjahr 2025 auf 2.500 US -Dollar und soll im Jahr 2026 auf nur 600 US -Dollar fallen, sodass praktisch alle Verkäufer für die Steuerbehörden sichtbar sind. Deutschland prüft aggressiv Amazon-Verkäufer und konzentriert sich insbesondere auf fehlende ZM-Berichte für Intra-EU-Bewegungen6. Vietnam und Mexiko setzen auch strengere Registrierung und Steuererhebungsregeln für ausländische E-Commerce-Unternehmen durch. Um proaktive Schritte zu unternehmen1710: Sofortige Bewertung: Verkäufer sollten ihre ECI-Exposition sofort anhand von Bestandsstandorten, US-Vermögenswerten und Markenregistrierungen bewerten. Die Einbeziehung eines in den USA ansässigen CPA-Unternehmens, das in internationaler Steuern erlebt wurde, wird sehr empfohlen. Dieses lokale Unternehmen kann dann lokale Mitarbeiter offiziell einstellen, ein Lagerraum vermieten und US-amerikanische Körperschaftsteuererklärungen einreichen (Formular 1120), was häufig für bevorzugte Steuersätze im Rahmen des neuen OBBB-Gesetzes qualifiziert ist. An einer weiteren anspruchsvollen Strategie des Hongkongers verfügt über ein Unternehmen in Hongkong, der eine US-amerikanische Tochtergesellschaft in den USA einnimmt. messen. Eine neue Ära der E-Commerce Compliancethe IRS 2025-Anleitung markiert einen entscheidenden Moment, der das Ende einer Ära signalisiert, in der grenzüberschreitender E-Commerce in einem steuerlichen Graubereich operieren könnte. "Die Ära der vollständigen Einhaltung des grenzüberschreitenden E-Commerce ist umfassend eingetroffen", wie in einer Analyse erwähnt.

Die Botschaft ist klar: Die wahrgenommene Schutzbarriere zwischen internationalen Online -Verkäufern und US -Steuerverpflichtungen wurde abgebaut. Für Unternehmen, die auf Amazon.com gedeihen, ist die Priorisierung der Steuereinführung nicht mehr optional-es ist eine grundlegende Voraussetzung für operative Kontinuität und langfristige Lebensfähigkeit auf dem weltweit größten E-Commerce-Markt.